CEB Risk Management Disclosure Report 2021
Dans le cadre de ses activités, la Banque de Développement du Conseil de l'Europe (« la CEB » ou « la Banque ») suit un cadre de gestion des risques prudent. La CEB adapte régulièrement ses politiques et pratiques de gestion des risques aux conditions du marché et aux meilleures pratiques de l'industrie.
La CEB publie son Rapport de Divulgation de la Gestion des Risques afin de fournir des informations supplémentaires sur l'approche qu'elle adopte pour gérer les risques et évaluer son adéquation en capital.
En tant que banque multilatérale de développement, la CEB n'entre pas dans le champ d'application de la législation européenne sur les établissements de crédit. Toutefois, elle considère et vise à se conformer aux directives bancaires européennes pertinentes, ainsi qu'aux meilleures pratiques et recommandations établies par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire.
Dans la poursuite de sa stratégie commerciale, la Banque prend des risques de crédit, de liquidité et de marché à un niveau compatible avec son appétit pour le risque et sa mission publique. La solidité financière de la CEB, telle que reflétée par ses évaluations élevées de notation de crédit, est essentielle au modèle commercial de la Banque, car elle permet un accès favorable aux marchés des capitaux et des coûts de financement bas. Des mesures solides des risques clés sont essentielles pour maintenir la solidité financière de la CEB, et le but premier de la gestion des risques est d'assurer la durabilité financière à long terme et la résilience opérationnelle de la Banque tout en lui permettant de remplir son mandat social.
Le rapport est structuré comme suit : le chapitre 1 donne un aperçu du cadre de gestion des risques de la Banque. Il comprend les principales caractéristiques des principes et objectifs de gestion des risques de la CEB, la gouvernance et l'organisation, le cadre d'appétit pour le risque et les politiques de gestion des risques. Le chapitre 2 présente les composantes de haut niveau du cadre prudentiel de la CEB qui sont analysées plus en détail dans les chapitres suivants du rapport. Le chapitre 3 décrit la structure du capital de la Banque, les tests de résistance et la gestion du capital conformément à ses exigences statutaires, la stratégie du plan de développement, la position de risque et l'environnement macroéconomique. Les deux chapitres suivants fournissent des informations sur les risques de crédit auxquels la CEB est exposée, ainsi que sur les principes de la manière dont ces risques sont gérés et mesurés et sur la manière dont les montants des actifs pondérés en fonction des risques respectifs sont calculés. Le chapitre 6 contient des informations sur le risque de contrepartie dû au défaut d'une contrepartie sur ses obligations de payer à la Banque la pleine valeur actuelle des flux de contrats dérivés relatifs à une transaction ou à un portefeuille pour lequel la Banque est un récepteur net. Le chapitre 7 fournit des informations sur les provisions de la CEB conformément à IFRS 9. Les chapitres 8 et 9 décrivent l'approche de la CEB en matière de gestion du risque de change et du risque de taux d'intérêt, tandis que les deux derniers chapitres du rapport traitent du risque de liquidité et du risque opérationnel.
